这两笔“养老金” 一个免税一个税率3%|性做久久久久久
基本养老金≠个人养老金，退休待遇不会“缩水”
这两笔“养老金”一个免税一个税率3%
最近，两条关于“养老金”的新闻备受关注。一个是人社部、财政部7月10日发布通知，2025年退休人员基本养老金再涨2%；另一个是领取个人养老金要缴3%的个税。面对两个“养老金”，一些职工感到困惑：两者有什么不同？我的退休待遇会“缩水”吗？
想要回答这些问题，首先要搞清楚基本养老金和个人养老金的区别。
我国多层次的养老保险体系主要有三大支柱。立足保基本的基本养老保险是第一支柱，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的模式。截至2025年3月末，全国基本养老保险参保人数超10.7亿人。在这里，参保人退休或达到领取待遇条件后按月领取的钱，就是基本养老金，也就是我们通常所说的养老金。
此前，北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员明确回应，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。也就是说，养老金免征个税，广大职工不必担心退休后到手的基本养老金会“缩水”。
值得关注的是，此次上调的不止城镇职工的养老金，还有城乡居民的养老金。
根据国家安排，在2024年上调基础上，今年城乡居民基础养老金最低标准再提高20元，涨幅为16.3%，惠及1.8亿多老年人，绝大部分是农村居民。
那么，什么是个人养老金呢？与基本养老金不同，个人养老金制度是2022年才开始实施的。作为政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的制度安排，个人养老金属于我国养老保险体系的第三支柱。
简单来说，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说，除了基本养老金，为未来的养老再多存一笔钱，相当于自己在银行放一个“存钱罐”，让“老有所养”更有保障。目前，已有超7000万人开通个人养老金账户。
需要说明的是，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等金融产品。个人养老金每年缴存上限为1.2万元，享受递延纳税优惠政策，即缴存时，可从工资等收入中扣除，无需缴纳个税；领取时，按照个税最低档3%计税。这意味着，领取个人养老金要缴个税，是在政策出台之初就已明确的。
在购买时享受税收优惠，但在领取时需要缴税，“一进一出”之间，一些职工对于购买个人养老金的“收益账本”产生了疑问。那么，个人养老金到底值不值得买？答案是因个人收入而异，需要具体分析。
以职工小张为例，他的税前年收入约20万元，适用于个税20%的计税档位，按照每年缴纳1.2万元个人养老金，连续缴存20年计算，他每年可省税2400元，20年可以节省4.8万元，取出时按3%的税率，需缴税7200元。这样，不算购买个人养老金产品的收益，小张大概能省税40800元。
收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。对于低收入群体来说，如果工资没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。
在世界范围，养老“三支柱”是很多国家打造养老保险体系的主流模式。综合来看，我国养老第一支柱基本养老保险，发展相对完善；第二支柱企业年金和职业年金，覆盖率有待提升；个人养老金和其他商业养老金融服务构成的第三支柱，制度设计正在进一步完善。
业内专家指出，对于普通人来说，基本养老金是“必选项”，是退休后稳定的经济来源。个人养老金是“可选项”，不是必须买，也不会稳赚不赔，但它是“给未来上保险”的好工具。
本报记者 王维砚《工人日报》(2025年07月13日 01版)
maidong（Ophiopogonjaponicus），youmingmaimendong，shiyizhongchangjiandezhongyaocai，zaichuantongzhongyizhongbeiguangfanyingyong。qizhuyaogongxiaoyuzuoyongtixianzaiyangyinrunzao、qingxinanshenheliniaodengfangmian。benwenjiangtantaomaidongzaizhiliaoyinxuzaorefangmiandedutejiazhi。shouxian，maidongyouzhexianzhudeyangyingongxiao。genju《bencaogangmu》dejizai，maidongshanyuziyangfeiyin，duiyuyinyinxuyinqideganke、shaotanyijihoulongganzaodengzhengzhuangyoulianghaoliaoxiao。xiandaiyixueyanjiuyebiaoming，maidongzhongdeshengwuhuoxingchengfenruzaoganheduotang，keyiyouxiaocujinfeigongneng，zengqiangnianmodebaohuzuoyong，bangzhushuhuanhuxidaobushi。qici，maidongjuyouqingxinanshendezuoyong，youqishiyongyuxinyinxusunyinqideshimian、xinjidengzhengzhuang。zhongyirenwei，xinzhuxuemai，xinyinbuzuzexinhuoshangkang，rongyidaozhiqingxubuning。maidongnenggouziyangxinyin，huanjiejiaolv，gaishanshuimianzhiliang，congerzaiyidingchengdushangtishengshenghuozhiliang。ciwai，maidonghaijubeiyidingdeliniaozuoyong。takeyibangzhuqingchutineideshire，cujinniaoyeshengcheng，duizhiliaoyouyushirejijudaozhideshuizhongyoujijizuoyong。zheyitexingzailinchuangshijianzhongyededaoleyanzheng，youqizaizhenduiyixieshenzangjibingdefuzhuzhiliaozhong，maidongchangbeizuoweipeifangyaocai。zongshangsuoshu，maidongzuoweiyizhongchuantongzhongyao，qiyangyinrunzao、qingxinanshenheliniaodegongxiaozaixiandaiyixueyanjiuzhongdedaolejinyibudeyanzheng。tabujinzaizhongyililunzhong麦(mai)冬(dong)（(（)O(O)p(p)h(h)i(i)o(o)p(p)o(o)g(g)o(o)n(n)j(j)a(a)p(p)o(o)n(n)i(i)c(c)u(u)s(s)）(）)，(，)又(you)名(ming)麦(mai)门(men)冬(dong)，(，)是(shi)一(yi)种(zhong)常(chang)见(jian)的(de)中(zhong)药(yao)材(cai)，(，)在(zai)传(chuan)统(tong)中(zhong)医(yi)中(zhong)被(bei)广(guang)泛(fan)应(ying)用(yong)。(。)其(qi)主(zhu)要(yao)功(gong)效(xiao)与(yu)作(zuo)用(yong)体(ti)现(xian)在(zai)养(yang)阴(yin)润(run)燥(zao)、(、)清(qing)心(xin)安(an)神(shen)和(he)利(li)尿(niao)等(deng)方(fang)面(mian)。(。)本(ben)文(wen)将(jiang)探(tan)讨(tao)麦(mai)冬(dong)在(zai)治(zhi)疗(liao)阴(yin)虚(xu)燥(zao)热(re)方(fang)面(mian)的(de)独(du)特(te)价(jia)值(zhi)。(。)首(shou)先(xian)，(，)麦(mai)冬(dong)有(you)着(zhe)显(xian)著(zhu)的(de)养(yang)阴(yin)功(gong)效(xiao)。(。)根(gen)据(ju)《(《)本(ben)草(cao)纲(gang)目(mu)》(》)的(de)记(ji)载(zai)，(，)麦(mai)冬(dong)善(shan)于(yu)滋(zi)养(yang)肺(fei)阴(yin)，(，)对(dui)于(yu)因(yin)阴(yin)虚(xu)引(yin)起(qi)的(de)干(gan)咳(ke)、(、)少(shao)痰(tan)以(yi)及(ji)喉(hou)咙(long)干(gan)燥(zao)等(deng)症(zheng)状(zhuang)有(you)良(liang)好(hao)疗(liao)效(xiao)。(。)现(xian)代(dai)医(yi)学(xue)研(yan)究(jiu)也(ye)表(biao)明(ming)，(，)麦(mai)冬(dong)中(zhong)的(de)生(sheng)物(wu)活(huo)性(xing)成(cheng)分(fen)如(ru)皂(zao)苷(gan)和(he)多(duo)糖(tang)，(，)可(ke)以(yi)有(you)效(xiao)促(cu)进(jin)肺(fei)功(gong)能(neng)，(，)增(zeng)强(qiang)黏(nian)膜(mo)的(de)保(bao)护(hu)作(zuo)用(yong)，(，)帮(bang)助(zhu)舒(shu)缓(huan)呼(hu)吸(xi)道(dao)不(bu)适(shi)。(。)其(qi)次(ci)，(，)麦(mai)冬(dong)具(ju)有(you)清(qing)心(xin)安(an)神(shen)的(de)作(zuo)用(yong)，(，)尤(you)其(qi)适(shi)用(yong)于(yu)心(xin)阴(yin)虚(xu)损(sun)引(yin)起(qi)的(de)失(shi)眠(mian)、(、)心(xin)悸(ji)等(deng)症(zheng)状(zhuang)。(。)中(zhong)医(yi)认(ren)为(wei)，(，)心(xin)主(zhu)血(xue)脉(mai)，(，)心(xin)阴(yin)不(bu)足(zu)则(ze)心(xin)火(huo)上(shang)亢(kang)，(，)容(rong)易(yi)导(dao)致(zhi)情(qing)绪(xu)不(bu)宁(ning)。(。)麦(mai)冬(dong)能(neng)够(gou)滋(zi)养(yang)心(xin)阴(yin)，(，)缓(huan)解(jie)焦(jiao)虑(lv)，(，)改(gai)善(shan)睡(shui)眠(mian)质(zhi)量(liang)，(，)从(cong)而(er)在(zai)一(yi)定(ding)程(cheng)度(du)上(shang)提(ti)升(sheng)生(sheng)活(huo)质(zhi)量(liang)。(。)此(ci)外(wai)，(，)麦(mai)冬(dong)还(hai)具(ju)备(bei)一(yi)定(ding)的(de)利(li)尿(niao)作(zuo)用(yong)。(。)它(ta)可(ke)以(yi)帮(bang)助(zhu)清(qing)除(chu)体(ti)内(nei)的(de)湿(shi)热(re)，(，)促(cu)进(jin)尿(niao)液(ye)生(sheng)成(cheng)，(，)对(dui)治(zhi)疗(liao)由(you)于(yu)湿(shi)热(re)积(ji)聚(ju)导(dao)致(zhi)的(de)水(shui)肿(zhong)有(you)积(ji)极(ji)作(zuo)用(yong)。(。)这(zhe)一(yi)特(te)性(xing)在(zai)临(lin)床(chuang)实(shi)践(jian)中(zhong)也(ye)得(de)到(dao)了(le)验(yan)证(zheng)，(，)尤(you)其(qi)在(zai)针(zhen)对(dui)一(yi)些(xie)肾(shen)脏(zang)疾(ji)病(bing)的(de)辅(fu)助(zhu)治(zhi)疗(liao)中(zhong)，(，)麦(mai)冬(dong)常(chang)被(bei)作(zuo)为(wei)配(pei)方(fang)药(yao)材(cai)。(。)综(zong)上(shang)所(suo)述(shu)，(，)麦(mai)冬(dong)作(zuo)为(wei)一(yi)种(zhong)传(chuan)统(tong)中(zhong)药(yao)，(，)其(qi)养(yang)阴(yin)润(run)燥(zao)、(、)清(qing)心(xin)安(an)神(shen)和(he)利(li)尿(niao)的(de)功(gong)效(xiao)在(zai)现(xian)代(dai)医(yi)学(xue)研(yan)究(jiu)中(zhong)得(de)到(dao)了(le)进(jin)一(yi)步(bu)的(de)验(yan)证(zheng)。(。)它(ta)不(bu)仅(jin)在(zai)中(zhong)医(yi)理(li)论(lun)中(zhong)